5月13日晚间，江苏证监局公布行政处罚决定，大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）被暂停从事证券服务业务6个月，大华所及三名签字注册会计师共被罚没4132万元。

监管认为，大华所在审计金通灵2017年至2022年年度财务报表时，风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷，违反相关执业准则的规定，未能履行勤勉尽责义务，所出具的审计报告存在虚假记载。

图片来源：江苏证监局截图

经查明，大华所存在以下违法事实：

(一) 大华所出具的2017年至2021年年度审计报告均将金通灵建造合同收入确认作为关键审计事项；

(二) 与建造合同相关的风险评估程序和内控测试程序存在重大缺陷；

(三) 2017年至2022年与建造合同收入相关的实质性程序存在重大缺陷。

大华所同日也在官微发布致歉，诚恳接受监管部门的处罚决定，自觉接受各监管机构、企业客户及社会各方的监督，并按要求进行全面整改，在全所范围内组织深刻反省。

记者注意到，目前大华所在审IPO项目为38个。

此外，据记者不完全统计，5月13日-14日，共有21家上市公司发布解聘大华所的公告。

无独有偶，因金通灵而被处罚的还有华西证券（002926.SZ）。华西证券5月5日发布公告称，华西证券收到江苏证监局“罚单”。

华西证券在5月5日的公告提到，华西证券在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载、持续督导阶段出具的相关报告存在不实记载以及持续督导现场检查工作执行不到位等问题。

江苏证监局决定对华西证券采取暂停保荐业务资格6个月的监管措施，暂停期自2024年4月28日至10月27日。

公开信息显示，大华所创立于1985年，是国内最具规模的大型会计师事务所之一，是国内首批获准从事H股上市审计资质的事务所，财政部大型会计师事务所集团化发展试点事务所。

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