继工商银行5月11日打响国内总损失吸收能力非资本债券（简称TLAC债券）第一枪后，5月13日，中国银行披露，拟发行2024年TLAC债券（第一期）。

（图片来源：中国银行(601988)公告截图）

据了解，2015年，金融稳定理事会（FSB）发布《总损失吸收能力条款》，明确了大型金融机构总损失吸收能力的国际标准。根据相关规定，我国全球系统重要性银行的TLAC风险加权比率和杠杆比率自 2025年1月1日起应分别不得低于16%和6%，自2028年1月1日起应分别不得低于18%和6.75%。

此后，我国监管部门酝酿多年，2021年10月，人民银行、原银保监会、财政部联合印发《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》，建立起我国总损失吸收能力监管体系，设定了风险加权比率和杠杆比率两个监管指标，将监管要求分为三个层次：第一层次为最低要求，风险加权比率和杠杆比率应于2025年初分别达到16%、6%，2028年初分别达到18%、6.75%。

中国银行此次公告显示，本期债券发行规模为人民币300亿元，其中品种一基本发行规模为人民币200亿元，品种二基本发行规模为人民币100亿元。本期债券设置超额增发权，即在本期债券基本发行规模之外，增加对应品种的发行规模，品种一和品种二合计增发规模不超过人民币100亿元。

从期限来看，品种一为4年期固定利率品种，在第3年末附有条件的发行人赎回权。本期债券品种二为6年期固定利率品种，在第5年末附有条件的发行人赎回权。

募集说明书披露，若本期债券任一品种的实际全场申购倍数（全场申购量／基本发行规模）α≥1.4， 发行人有权选择行使对应品种超额增发权，即在本期债券基本发行规模之外，增加对应品种的发行规模，品种一和品种二合计增发规模不超过人民币100亿元。若品种一 或品种二实际全场申购倍数α＜1.4，则对应品种按照基本发行规模发行。

东方金诚国际信用评估对中国银行2024年总损失吸收能力非资本债券（第一期）进行综合分析和评估后，给予本期债券信用等级为AAA。

两天前，5月11日工商银行(601398)公告称，拟于5月15日发行2023年总损失吸收能力非资本债券（第一期），发行规模为300亿元。这也是全国发行的首只TLAC债券。


                                        
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