六一儿童节刚过，一张天价保单就在社交平台刷屏。更令人惊讶的是，价值“一个小目标”的保费，被保人是一个0岁的小宝宝。

6月5日，一张亿元保单的“喜报”引发热议。喜报中写道：专业中介渠道，某年金保险产品趸交（一次性缴清全部保费）1亿元，产品已过犹豫期，且称该张保单的被保人只有0岁。据蓝鲸新闻报道，多位知情人士称该保单属实，但是出于保密要求，不能透露更多购买信息。记者了解到，这份保单来自中邮人寿保险公司，购买地在北京。

在中邮人寿官网，记者找到了这款保险。根据合同条款，若一次性缴清保费，在保险责任开始日后的第5个保单周年日，将按照首期保险费的10%给付“关爱金”。从第6个保单周年日开始，公司将在每个保单周年日按照合同约定的基本保险金额给付“生存年金”。

也就是说，在小朋友4岁那年，可以领取1000万元“关爱金”，5岁那年开始，每年可以领取300万元生存年金，持续终生。网友直呼：你的0岁、我的0岁真的不一样！

近年来，年金险因锁定长期利率的效果而颇受关注。根据测算，事件中该产品的长期收益率（IRR，内部收益率）在2.85%左右。

不少网友提出，如此高额的保单，是否存在避税或避债的用途？

不同于企业年金、职业年金，除开一些特殊险种，商业年金险本身并无可以抵扣个税的规定。虽然中国现行税种并没有遗产税，但高收入群体一直高度关注自己积累下来的大量财产未来继承的税收负担。

在司法实践中，债务隔离功能也在逐渐受到限制。有一种观点认为，人身保险以人的健康和身体为标的，依附于被保险人人身，强制执行有可能损害被保险人的生存权益。还有一种观点指出，人身保险尤其是具有较高现金价值的人身保险，具有财产属性，可以强制执行。比如，法院会征求被执行人的态度，协商后由被执行人主动退保，或是直接通知保险公司强制退保。

潇湘晨报记者李鑫智

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